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2022年4月29日，最高人民检察院、公安部联合印发修订后的《公安机关管辖的刑事案件立案起诉标准规定》（二））（以下简称为《立案追诉标准修订版（二））》，自2022年5月15日起实施。我们对此进行了相关研究分析，形成了《关于《特别研究》的系列文章。立案追诉标准重大修订(二）""，本文为本系列第五篇，基于第四篇《立案追诉标准》(二） " 重大修订特别研究系列 (四）:虚拟货币相关犯罪（上）》），参考《备案起诉规范》（二））下与虚拟货币相关的常见犯罪，结合近期国内相关政策和实施新趋势层面，讨论了虚拟货币、元界、不可替代代币（NFT）的监管问题买卖虚拟币是否犯法，本系列的其他作品可以在文末的链接中找到。该系列的其他作品可以在文末的链接中找到。该系列的其他作品可以在文末的链接中找到。

一、虚拟货币刑事等级认定及司法实践趋势

1. 明确虚拟货币不具备法定货币的属性

自2013年12月3日中国人民银行等部门联合发布《关于防范比特币风险的通知》以来，无论虚拟货币本身的合法性，无论对虚拟货币相关活动的监管，都需要明确我国的那个虚拟货币，在法律和政策下始终没有货币属性。

这一规定出现在刑法第一百七十条关于伪造货币罪的立案追诉标准中，用于解释本罪的构成。“货币”的范围。此次，该规定是从单一犯罪的司法解释中摘录出来的，独立置于附录中。我们理解，一方面，涉及“货币”定义的犯罪不仅包括伪造货币罪，还包括伪造货币罪。排除是中国刑事司法进一步加强对虚拟货币管控的信号，即从立案起诉标准的角度，再次明确了“货币”的法律范围，

2. 虚拟货币的属性属性存在不确定性

在没有货币属性的情况下，虚拟货币能否被视为我国刑法下的一种“财产”，也存在一定的不确定性。在实践中，虚拟货币相关案件面临的最大困难之一是虚拟货币是否具有价值以及如何确定虚拟货币的价值。2021年9月15日，中国人民银行、最高人民法院、最高人民检察院、公安部等部门联合印发《关于进一步防范和处置虚拟货币交易炒作风险的通知》（以下简称简称《九月条例》）明确虚拟货币在与货币相关的经营活动为非法金融活动之前买卖虚拟币是否犯法，我国'

例如，在林某某合同诈骗案1中，被告人在履行合同过程中非法占有被害人的266,76元5.66元，然后分两次将9,630和8,025 Tether退还给被害人。分期付款（USDT）。法院在确定赔偿金额时，计算出Tether与USD的汇率为1：1，USD与RMB的汇率为1：6.9，最终认定被告应退还人民币159,38元。 0.5元。从本案对虚拟货币价值的处理可以看出：

3. 虚拟货币案件处理趋于规范化

此前，虽然自9月条例出台以来，全国范围内对虚拟货币非法金融活动的打击力度有所加强，但最高人民法院2月修订了《关于审理非法集资刑事案件具体适用法律若干问题的解释》 2022. 以虚拟货币非法吸收资金被纳入非法集资活动，但从立法层面，从主体和程序层面对虚拟货币相关刑事案件的处理没有明确规定。

2022年4月25日，苏州市相城区人民检察院（以下简称“咸城区检察院”）发布新闻稿2，其中提到相城区人民检察院近日制定并发布了《虚拟货币罪案》相城区人民检察院调查”。指引》。虽然目前尚未通过公开渠道查询指引全文，但从相城检察院的介绍来看：

二、虚拟货币“挖矿”的新政策和执行

1. 国家层面关于虚拟货币“挖矿”的规定

该通知是中国政府首次从国家法律法规层面明确指出对虚拟货币挖矿的监管，但该监管并未明确规定虚拟货币“挖矿”本身就是违法行为，它明确指出“采矿”活动本身是非法的。行政处罚。

随后，2021年12月30日，国家发改委按照《整顿矿山工作的通知》相关精神和规定，公布了《国家发改委关于修改的决定》，其中包括“虚拟货币‘挖矿’活动” 《产业结构调整指导目录（2019年版）》剔除“一、落后生产工艺设备”和“（十八）其他”类别作为新增第7项。

2. 地方层面关于虚拟货币“挖矿”的规定

2022年3月22日，浙江省发展改革委（以下简称“浙江省发展改革委”）发布《省发展改革委、省司法厅关于创新虚拟货币“挖矿”的通知》 “装备”（以下简称“浙江省发改委”）。通知》），明确对虚拟货币“挖矿”设备进行整顿，将立即停止并依法没收虚拟货币“挖矿”设备；如果企业参与虚拟货币“挖矿”活动，情节严重，向群众举报

依照国务院规定的权限，责令停业整顿或者关闭。” 此外，《节约能源法》第十六条指出，淘汰用能产品、设备和生产工艺的目录和实施办法，由国务院节能主管部门会同有关部门制定并公布。国务院和国家能源局发布的答复中提到，此类目录应与国家发展和改革委员会（环境资源司）3 核对。

虽然根据《浙江通知》，这些目录实际上应该是《产业结构调整指导目录》，但在实践中仍存在差异。例如，20224年4月29日，陕西省发改委印发的《陕西省发改委关于对虚拟货币“挖矿”电力实施差别电价的通知》就明确表示，虚拟货币“挖矿”用电实行差别电价，实行“淘汰型”企业电价。涨价标准为每千瓦时1元（含税），但并没有像《浙江通知》那样直接规定进行虚拟货币“挖矿”设备。没收。

3. 实际执法

2022年4月26日，在《浙江通知》发布近一个月后，湖州市发改委发布消息5，告知湖州市吴兴区已破获一起价值100万元的虚拟货币“挖矿”案。市、检设备121台（909块显卡），总值近300万元，腾出能源空间约300吨标煤。其中，新闻明确提到，相关人员的行为涉嫌违反《节能法》等法律规定。此外，消息还提到，浙江省在全省建立了虚拟货币“挖矿”监控和信息共享平台。

可见，目前全国各地对虚拟货币“挖矿”的整顿，不仅是纸上谈兵，而是从执法层面逐步落实。因此，无论地方政府为整顿虚拟货币“挖矿”采取的力度和措施，是否直接涉及行政处罚，不难看出，当前对虚拟货币“挖矿”活动的监管和整治将进一步加强。 ，而且不排除未来会在全国范围内对所有虚拟货币“挖矿”项目进行监管、整顿甚至逐步淘汰。

三、元界和 NFT 的新规定

1. 元界相关政策法规

2022年2月18日，银保监会发布《关于防范以“元界”名义非法集资的风险提示（以下简称“元界提示”），指出存在不法分子利用元界。相关项目吸纳资金并涉嫌非法集资、诈骗等违法犯罪活动，提醒公众加强风险防范，主要包括：

2. NFT 相关政策法规

2022年4月13日，中国互联网金融协会、中国银行业协会、中国证券业协会联合发布《关于防范NFT相关金融风险的倡议》（以下简称《倡议》），呼吁会员单位：

3. 观察与反思

（1）对虚拟货币的管控仍处于严格管控之中

元界、NFT和虚拟货币实际上是基于区块链技术生成的，所以虚拟货币自然可以在涉及元界和NFT的大部分场景中使用。但是，《元界小贴士》和《NFT倡议》都明确警告不要发行相关虚拟货币，甚至《NFT倡议》也明确指出，不应将比特币、以太坊、Tether等虚拟货币作为定价和NFT 发行交易的结算工具。. 不难看出，中国政府仍在逐步加强对虚拟货币的监管，甚至关系密切的元界和NFT都主张不要使用虚拟货币，未来可能会进一步打击与虚拟货币相关的非法活动.

（2）避免将元界和 NFT 用于金融活动

与虚拟货币监管类似，金融活动是元界和 NFT 的“红线”。“元界警示”本身旨在提醒公众防范非法集资和欺诈行为，而“NFT倡议”也明确呼吁会员单位不要将金融资产纳入标的NFT商品中。事实上，截至目前，我国涉及违法犯罪活动的虚拟货币经营活动大多与金融活动有关。建议企业和个人在参与元界和NFT相关活动时，可参照9月规定中列出的虚拟货币相关业务活动，严禁将元界和NFT用于非法金融活动。

（3）不排除未来元界和NFT会进一步收紧

虽然《元界警示》和《NFT倡议》都没有明确规定元界和NFT相关的经营活动涉及违法犯罪活动，两份文件的发文机关也没有介绍最高人民法院、最高人民法院、最高人民法院在9月规定的检察院和公安部，但两份文件的出台实际上可以看作是中国政府加强监管的风向标。例如，中国互联网金融协会、中国银行业协会、中国互联网金融协会、中国支付清算协会于2021年5月18日发布。其中，中国互联网金融协会和中国银行业协会也参与了“NFT倡议”的发布。因此，不排除未来相关部门也会针对元界和NFT出台与9月规定类似的法律法规和政策文件，进一步加强监管。

(4）不排除未来会涉及更多区块链相关产品和技术

2021年通常被称为“元界元年”，而在“元界元年”，也就是2022年初，相关部门迅速发布了“元界小贴士”，说明中国政府一直高度关注相关技术的发展。，时刻防范对社会公共、经济秩序和金融安全产生负面影响的相关风险。在区块链技术飞速发展的今天，是否会有更多相关的产品、技术甚至概念和组织形式被规范，比如去中心化交易所（DEX）去中心化自治组织（Decentralized Autonomous Organization，DAO）、去中心化金融（DeFi）等等，我们拭目以待。

[1]（2020）粤0303星楚137号

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